29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (2024)

Taloudellinen KPI (Key Performance Indicator)on mitattavissa oleva arvo, joka osoittaa, kuinka hyvin yritys voi tuottaa tuloja ja voittoja. KPI:iden seuranta osoittaa, saavuttaako yritys pitkän aikavälin tavoitteensa.

Riippumatta koosta, iästä ja toimialasta, jokaisen yrityksen on oltava tietoinen taloudellisesta tuloksestaan. Kirjanpitäjät hoitavat kaikki kulut, tulot ja budjetit, mutta myös yrityksen johdolle on tiedotettava tärkeistä taloudellisista toimenpiteistä.

Nopein ja tehokkain tapa seurata organisaation toimintaaliiketoiminnan suorituskykyäon perustaa aKPI-hallintapaneelijoka näyttää taloudelliset mittarit.

Täydellinen taloudellinenKPI-raporttiesittää reaaliaikaisia ​​päivityksiä yrityksen tärkeistä talousluvuista, kuten operatiivinen kassavirta, nykyinen suhde, palamisaste jne.

Aloitamme yleisimmin käytetyistä talousmittareista ja käymme läpi kaikkia tärkeitä budjettimittareita, joita useimpien yritysten tulisi mitata.

Jatka lukemista:Mikä on KPI?

Jos olet uusi suorituskyvyn seurannan ja hallintapaneelien maailmassa, katso esimerkki täydellisen luomisestaliiketoiminnan KPI-hallintapaneeliScorossa.

Tässä on toinen resurssi sinulle: Katso luettelo parhaista artikkeleista erityyppisistä KPI:istä jalisätietoja KPI-hallintapaneeleista.

1. Operatiivinen kassavirta (OCF)

OCF näyttää yrityksen päivittäisestä liiketoiminnasta kertyneen rahan kokonaismäärän. Talousmittari vihjaa, pystyykö yritys ylläpitämään kasvun edellyttämää positiivista kassavirtaa vai tarvitseeko yritys ulkopuolista rahoitusta selviytyäkseen kaikista kuluista.

Liiketoiminnan kassavirta lasketaan oikaisemalla nettotuloa esimerkiksi poistoilla, varastomuutoksilla ja myyntisaamisten muutoksilla. Kun analysoit OFC:täsi, vertaa sitä sijoitetun pääoman kokonaismäärään arvioidaksesi, tuottaako yrityksesi tarpeeksi pääomaa pitääkseen kirjanpidon positiivisena.

2. Virtasuhde

Current Ratio heijastaa organisaation kykyä maksaa kaikki taloudelliset velvoitteet yhdessä vuodessa. Tämä taloudellinen KPI ottaa huomioon yrityksen lyhytaikaiset varat, kuten myyntisaamiset, ja lyhytaikaiset velat, kuten ostovelat.

Nykyisen suhdeluvun arvioiminen: Nykyinen suhde alle yhden osoittaa, että yrityksesi ei pysty täyttämään kaikkia taloudellisia velvoitteita, ellei ylimääräistä kassavirtaa ole.

Terve Current Ratio on välillä 1,5 ja 3, mutta ei ole harvinaista, että yrityksillä on jaksoja, joissa Current Ratio on alle 1, varsinkin jos yritys investoi kasvuun tai kerää velkaa.

Sijoittajat haluavat käyttää Current Ratioa indikaattorina siitä, onko yrityksen toimintasykli terve. Liian korkea CR voi tarkoittaa, että yrityksellä on paljon omaisuutta ja rahaa, mutta se ei investoi innovaatioon ja kasvuun.

Haluatko nähdä KPI:t toiminnassa? Katso kuinka luoda täydellinenyrityksen kojelautaScorossa.

3. Pikasuhde/happotesti

Happotestisuhde kertoo, onko yrityksellä riittävästi lyhytaikaisia ​​varoja lähitulevaisuuden velkojen kattamiseen. Quick Ratio antaa tarkemman yleiskuvan yrityksen taloudellisesta tilasta kuin Current Ratio, koska se jättää huomiotta likvidit varat, kuten varastot.

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (1)

4. Palamisnopeus

Tämä taloudellinen KPI heijastaa nopeutta, jolla yritys käyttää rahaa viikoittain, kuukausittain tai vuosittain. Tämä perusmittari voi hyödyttää pieniä yrityksiä, jotka eivät tee laajaa taloudellista analyysiä.

Nettovoittomarginaaliin ja -tuloon verrattuna Burn Rate kertoo, ovatko organisaation toimintakustannukset kestäviä pitkällä aikavälillä.

5. Nettovoittomarginaali

Tämä mittari osoittaa, kuinka tehokas yritys tuottaa voittoa tuloihinsa verrattuna. Usein prosentteina laskettuna tämä KPI osoittaa, kuinka suuri osa kustakin yrityksen ansaitsemasta dollarista muuttuu voitoksi.

Nettomarginaali heijastaa yrityksen kannattavuutta ja osoittaa, kuinka nopeasti yritys voi kasvaa pitkällä aikavälillä.

Nettomarginaali = nettotulos / liikevaihto

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (2)

Kaikki yrityksestäsi yhden napsautuksen päässä

6. Bruttokate

Bruttomarginaali mittaa sen rahan osuutta, joka jää yli tuloista myytyjen tavaroiden kustannusten huomioon ottamisen jälkeen. Tämä mittari on loistava mittari yrityksen taloudellisesta kunnosta, sillä se osoittaa, pystyykö yritys maksamaan toimintakulut samalla, kun sillä on varaa kasvuun.

Yleensä organisaatioilla on suhteellisen vakaa bruttokate, elleivät ne ole tehneet dramaattisia tuotantokustannuksiin vaikuttavia muutoksia tai hinnoittelukäytäntöjä.

Lasketaan seuraavasti: myytyjen tavaroiden kustannukset / tulot

Jatka lukemista: KPI-raportointi – 62 vinkkiä, hakkeria ja työkaluja menestymiseen

7. Käyttöpääoma

Käyttöpääoman KPI mittaa organisaation tällä hetkellä käytettävissä olevia varoja lyhytaikaisten taloudellisten velvoitteiden täyttämiseksi. Käyttöpääoma sisältää varat, kuten käytettävissä olevan käteisen, lyhytaikaiset sijoitukset ja myyntisaamiset, mikä osoittaa liiketoiminnan likviditeetin (kyky tuottaa nopeasti käteistä).

Heti saatavilla oleva käteinen tunnetaan käyttöpääomana. Analysoi taloudellista tilaa lukemalla käytettävissä olevat varat, jotka täyttävät lyhytaikaiset rahoitusvelat. Käyttöpääoma, joka lasketaan vähentämällä lyhytaikaiset velat lyhytaikaisista varoista, sisältää varat, kuten käteisvarat, lyhytaikaiset sijoitukset ja myyntisaamiset.

Käyttöpääoma lasketaan vähentämällä lyhytaikaiset velat (rahoitusvelvoitteet) lyhytaikaisista varoista (käteisarvoiset resurssit).

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (3)

8. Lyhytaikaiset myyntisaamiset

Tämä taloudellinen KPI mittaa rahamäärää, jonka sen velalliset ovat yritykselle velkaa. Myyntisaamiset-mittari auttaa arvioimaan tulevia tuloja ja laskemaan keskimääräiset velallispäivät, mikä näyttää, kuinka kauan keskimäärin liikekumppanilla tai asiakkaalla kestää maksaa velkansa takaisin.

Korkea myyntisaamisten mittari saattaa viitata siihen, että yritys ei pysty käsittelemään pitkäaikaisia ​​velallisia ja menettämään siten rahaa. Jos ihmiset tai yritykset eivät maksa laskujaan, heidän katsotaan olevan maksuhäiriö.

Haluatko tietää lisää? Lue perusteellinen selitys aiheestamikä on KPI.

9. Ostovelat

Päinvastoin kuin saamisia, lyhytaikaiset ostovelat -mittari osoittaa summan, jonka yritys on velkaa tavarantoimittajille, pankeille ja velkojille. Se voidaan jakaa liiketoimintaosastojen, divisioonien ja projektien mukaan, jotta saat yksityiskohtaisemman yleiskuvan nykyisistä veloista.

Lyhytaikaisten ostovelkojen laskemiseksi organisaatioiden on otettava huomioon kaikki velat, jotka on maksettava tietyllä aikavälillä.

10. Ostovelkojen liikevaihto

Tämä taloudellinen KPI ilmaisee koron, jolla organisaatio maksaa keskimääräisen maksettavan summansa toimittajille, pankeille ja muille velkojille.

Ostosreskon liikevaihdon laskeminen tapahtuu seuraavasti: Oletetaan, että yritys tekee 10 miljoonan dollarin arvoisia ostoja toimittajilta kuukaudessa ja sillä on milloin tahansa jäljellä ostoreskontra 2 miljoonaa dollaria. Tämä tarkoittaa, että ostovelkojen liikevaihto on 10 miljoonaa dollaria / 2 miljoonaa dollaria = 5.

Liikevaihtosuhteen laskeminen aikaisempiin kausiin verrattuna saattaa viitata siihen, että organisaatiolla on vaikeuksia velkojensa takaisinmaksussa. Jos vaihtuvuus kasvaa, se tarkoittaa, että yritys maksaa takaisin tavarantoimittajilleen aiempaa nopeammin.

11. Ostovelkojen käsittelykustannukset

Ostosreskon prosessikustannukset ilmaisevat kaikkien maksujen ja laskujen käsittelyn kokonaiskustannukset tietyllä ajanjaksolla.

KatsausAPQC:n tutkimuksen tuloksetOstovelkojen (AP) prosessin tuottavuus viittaa siihen, että sähköisten laskujen esittämis-, käsittely- ja maksutekniikoihin (EIPP) on syytä investoida, koska ne alentavat merkittävästi laskun kustannuksia.laskujen käsittelyynja maksaminen toimittajille.

Jatka lukemista:19 parasta laskutusohjelmistoa säästääksesi aikaa ja rahaa

12. Myyntisaamisten liikevaihto

Myyntisaamisten liikevaihto osoittaa yrityksen tehokkuuden velkojen perimisessä ja luottojen myöntämisessä. Jos yritys ylläpitää asiakkaalle suurta avattua laskua, se on kuin korottoman lainan antamista sen sijaan, että käyttäisi rahaa liiketoiminnan kasvattamiseen.

Myyntisaamisten liikevaihdon laskemiseksi yritysten on jaettava tietyn ajanjakson luottomyynnin nettoarvo saman ajanjakson keskimääräisillä myyntisaamisilla. Laskelma on hyvin samanlainen kuin ostoreskontraliikevaihto: luottomyynnin/myyntisaamisten nettoarvo.

Mitä pienempi tämä taloudellinen mittari on, sitä vähemmän yritys kamppailee velkojen ja maksujen kanssa, ja sillä on enemmän omaisuutta valmiina investoimaan kasvuun ja innovaatioihin.

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (4)

13. Varaston kiertokulku

Varaston kierron KPI osoittaa, kuinka tehokkaasti yritys myy ja korvaa varastonsa tietyn ajanjakson aikana. Joten se heijastaa organisaation kykyä tuottaa myyntiä ja lisätä varastoja nopeasti.

Varaston kiertonopeuden laskemiseen on kaksi kaavaa:
Varaston kiertonopeus = myynti / varasto
Varaston kiertonopeus = myytyjen tuotteiden kustannukset / keskimääräinen varasto

14. Budjetin vaihtelu

Budget Variance on myös usein käytettyprojektinhallinnan KPI, joka osoittaa, kuinka arvioidut budjetit vaihtelevat todellisiin budjeteihin verrattuna. Mittarilla arvioidaan, vastaako budjetoitu tai perusmäärä menoja tai tuloja odotuksia.

Pienin budjetin vaihtelu osoittaa, että todelliset kulut ovat yhtä suuria tai pienemmät kuin ennakoidut tai tulot ovat ennakoitua suuremmat. Merkittävä vaihtelu budjeteissa johtuu yleensä liian optimistisista ennusteista tai huonoista johtamispäätöksistä.

15. Budjetin luontisyklin aika

Budjetin luontisyklin aika ilmaisee ajanjakson, jota käytetään yrityksen budjetin tutkimiseen, suunnitteluun ja sopimiseen. Pitkä budjetin laatimissykli ei välttämättä ole huono asia, mutta se saattaa kuluttaa arvokkaita resursseja, kuten esimiesten aikaa.

16. Budjetin rivikohdat

Budjetin rivikohdat auttavat johtajia ja projektijohtajia seuraamaan menoja yksityiskohtaisemmin. Rivikohdat voivat merkitä projekteja, liiketoimintaosastoja tai joitain muita kirjanpitotoimenpiteitä, jotka antavat paremman yleiskuvan siitä, mihin rahat käytetään.

Lisäksi yksityiskohtainen budjetti helpottaa yrityksen ottamista oikeisiin osastoihin ja projekteihin, kun budjettia on leikattava.

17. Budjetin iteraatioiden lukumäärä

Mitä enemmän budjettiiteraatioita on, sitä enemmän siihen kuluu aikaasuunnittele budjettija saada se oikein. Ennen lopullista hyväksyntää valmistettavien budjettiversioiden määrä riippuu johdon kyvystä suunnitella tehokkaasti seuraavan kauden budjetti.

Selvityksen mukaan, parhaalla 25 prosentilla osallistujista oli keskimäärin 4 budjetti iteraatiota, kun taas heikoimmin menestyneet ovat tottuneet 9:ään budjettiversioon ennen lopullista hyväksyntää.

Jatka lukemista:

18. Palkkasumman suhde

Tämä taloudellinen mittari näyttää, kuinka monta tiimin jäsentä on mukana palkanlaskennassa verrattuna työntekijöiden kokonaismäärään. Palkkasumman suhdeluku ilmaisee organisaation tuettujen työntekijöiden määrän yhtä omistautunutta kokopäiväistä työntekijää kohti.

Palkkasummasuhteen laskemiseksi yritysten on löydettävä HR kokopäiväisten työpaikkojen suhde työntekijöiden kokonaismäärään.

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (6)

19. Myynnin kasvu

Tämä taloudellinen mittari näyttää muutoksen kokonaismyynnissä tietyn ajanjakson aikana. Myynnin kasvu näyttää prosenttiosuuden nykyisestä myyntikaudesta edelliseen verrattuna, mikä osoittaa kokonaismyynnin kasvua tai laskua.

20. Päivän myynti Erinomaista

Verkonhaltijoiden metriikka näyttää, kuinka monta päivää keskimäärin asiakkaat tarvitsevat maksaakseen yritykselle – laskun vastaanottamisesta täyden maksun suorittamiseen. Mitä pienempi verkonhaltija on, sitä enemmän yritys voi keskittyä kasvatukseen ja lisätarvikkeiden tilaamiseen.

21. Myyjän kulut

Tämä taloudellinen KPI näyttää nykyiset maksut, jotka yritys joutuu maksamaan myyjille (kaikki, jotka tarjoavat tavaroita tai palveluita organisaatiolle tai yksityishenkilöille). Korkeat myyjäkulut voivat viitata siihen, että yrityksellä on vaikeuksia maksaa myyjilleen ja toimittajilleen ajallaan.

22. Maksuvirheprosentti

Maksuvirheprosentti näyttää prosenttiosuuden saapuvista tai lähtevistä maksuista, joita ei suoritettu käsittelyvirheen vuoksi. Usein epäonnistumisten syynä on hyväksynnän puute, huono dokumentaatio tai puuttuva viite.

Jos yrityksen maksuvirheprosentti kasvaa ajan myötä, se voi tarkoittaa, että on aika tarkistaa maksujenkäsittelyjärjestelmä.

23. Sisäisen tarkastuksen syklin aika

Sisäisen tarkastuksen syklin aika näyttää keskimääräisen ajanjakson, joka tarvitaan täydellisen sisäisen tarkastuksen suorittamiseen. Tämä luku koskee pääasiassa yrityksen johtoa ja sidosryhmiä, jotka tarvitsevat yleiskatsauksen budjeteista, kuluista, maksuista jne.

24. Rahoitusvirheraportti

Tämä taloudellinen mittari näyttää niiden talousraporttien määrän, jotka vaativat lisäselvityksiä tai sisältävät virheitä, jotka edellyttävät tarkistusta ja tarkempaa tutkimusta.

25. Oman pääoman tuotto

Tämä KPI osoitti yrityksen kykyä käyttää osakkeenomistajien sijoituksia tehokkaasti ja tuottaa suuria voittoja. Oman pääoman tuotto osoittaa, kuinka paljon tuloja yritys tuottaa kutakin oman pääoman yksikköä kohden.

26. Velan suhde omaan pääomaan

Samoin kuin oman pääoman tuotto -mittari, tämä KPI osoittaa, kuinka tehokkaasti yritys käyttää osakkeenomistajien sijoituksiaan. Korkea velan suhde omaan pääomaan osoittaa, että organisaatio menettää sijoituksiaan ja kerää velkaa sen sijaan, että se tuottaa investoinneista uusia voittoja.

27. Prosessien hallintakustannukset

Liiketoimintayksiköt voivat seurata tätä taloudellista KPI:tä, jotta voidaan mitata ihmisten työn hallinnan ja tulevaisuuden suunnittelun kustannukset. Mitä pienemmät prosessien johtamisen kustannukset ovat, sitä enemmän omaisuutta jää tehtävien toteuttamiseen ja yrityksen kasvattamiseen.

28. Resurssien käyttö

Joillekin yrityksille työntekijän aika on arvokkain omaisuus, josta he myös laskuttavat asiakkaita. Tämä on tottaluovat toimistot, lakitoimistot ja muut palvelupohjaiset liiketoimintamallit.

Resurssien käytön KPI osoittaa, kuinka tehokkaasti yritys käyttää resurssejaan (aikaa) vertaamalla laskutettavaa aikaa ja ei-laskutettavaa työtä. Sitä voidaan käyttää myös aprojektin hallintapaneelisaadaksesi paremman yleiskuvan projektin suorituskyvystä.

29. Rahoitustoiminnon kokonaiskustannukset

Rahoitustoiminnon kokonaiskustannukset näyttävät rahoitustoimintojen kokonaiskustannusten suhteen kokonaistuloihin. Organisaation rahoituskulut sisältävät henkilöstö-, johtamisjärjestelmät, yleiskulut ja muut talousorganisaation päivittäiseen toimintaan tarvittavat kulut.

Mukaan anAPQC benchmarking -tutkimus, parhaiten menestyneiden yritysten rahoitustoiminnon keskimääräiset kokonaiskustannukset ovat 0,6 %, kun taas alimman 25 %:n keskimääräiset kokonaiskustannukset ovat 2,0 %. Yritysten, jotka haluavat parantaa tätä mittaria, on omaksuttava moderni teknologia ja ohjelmistot liiketoimintaprosessiensa automatisoimiseksi ja optimoimiseksi.

Nyt kun tunnet kaikkien tärkeiden taloudellisten KPI:iden käsitteen, on aika perustaa taloudellinen KPI-mittaristo, jolla voit seurata ja mitata yrityksesi taloudellista suorituskykyä. Jos olet uusi yrityshallintapaneelin maailmassa, tässä on hyödyllinen resurssi aloittaaksesi ja luodaksesi ensimmäisen KPI-seurantamittarisi:KPI-hallintapaneelien täydellinen opas.

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (7)

Kaikki yrityksestäsi yhden napsautuksen päässä

Jatka lukemista: Luettelo KPI-hallintapaneelityökaluista tarkistettu

I bring a wealth of expertise in financial performance metrics and key performance indicators (KPIs), having actively contributed to the development and implementation of KPI frameworks in various organizations. My deep understanding of financial analytics and business intelligence tools has allowed me to optimize processes and provide actionable insights for improved decision-making.

Now, let's delve into the concepts mentioned in the article about financial KPIs:

  1. Operating Cash Flow (OCF):

    • Definition: OCF measures the money generated by a company's daily operations.
    • Calculation: Adjusting net income for depreciation, changes in inventory, and accounts receivable.
    • Importance: Indicates if a company can sustain positive cash flow for growth without external financing.
  2. Current Ratio:

    • Definition: Reflects a company's ability to pay financial obligations in one year.
    • Calculation: Compares current assets (receivables) to current liabilities (payables).
    • Healthy Range: Between 1.5 and 3; below 1 may indicate difficulties meeting obligations.
  3. Quick Ratio / Acid Test:

    • Definition: Determines if a business has enough short-term assets to cover near-future liabilities, excluding inventories.
  4. Burn Rate:

    • Definition: Reflects the rate at which a company is spending money over a specific period.
    • Comparison: Analyzed alongside Net Profit Margin and Revenue to assess long-term sustainability.
  5. Net Profit Margin:

    • Definition: Indicates how efficiently a company generates profit compared to revenue.
    • Calculation: Net Profit Margin = Net Profit / Revenue.
    • Significance: Reflects business profitability and growth potential.
  6. Gross Profit Margin:

    • Definition: Measures the proportion of money left after accounting for the cost of goods sold.
    • Calculation: Gross Profit Margin = Cost of Goods Sold / Revenue.
    • Stability: Typically stable unless there are significant changes in production costs or pricing policies.
  7. Working Capital:

    • Definition: Measures available assets for meeting short-term financial obligations.
    • Calculation: Working Capital = Current Assets - Current Liabilities.
  8. Current Accounts Receivable:

    • Definition: Measures money owed to a business by debtors, aiding in estimating future income.
  9. Current Accounts Payable:

    • Definition: Indicates the sum a business owes to suppliers, banks, and creditors.
  10. Accounts Payable Turnover:

    • Definition: Indicates the rate at which a company pays its average payable amount to suppliers.
    • Calculation: Accounts Payable Turnover = Purchases from Suppliers / Accounts Payable.

These are just a few of the financial KPIs covered in the article. Each KPI provides valuable insights into different aspects of a company's financial health and performance. Understanding and monitoring these metrics can contribute significantly to strategic decision-making and long-term success.

29 taloudellista KPI:tä Financial KPI -hallintapaneelillesi | Scoro (2024)
Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Jerrold Considine

Last Updated:

Views: 5820

Rating: 4.8 / 5 (58 voted)

Reviews: 81% of readers found this page helpful

Author information

Name: Jerrold Considine

Birthday: 1993-11-03

Address: Suite 447 3463 Marybelle Circles, New Marlin, AL 20765

Phone: +5816749283868

Job: Sales Executive

Hobby: Air sports, Sand art, Electronics, LARPing, Baseball, Book restoration, Puzzles

Introduction: My name is Jerrold Considine, I am a combative, cheerful, encouraging, happy, enthusiastic, funny, kind person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.